Être propriétaire d’un bien immobilier n’est pas de tout repos. Vous pouvez être amené à réaliser dans votre logement, divers travaux visant à améliorer le confort ou vous faire profiter d’avantages fiscaux.

Quelles sont les déductions fiscales possibles avec vos travaux ? Comment en profiter ? Ces avantages concernent-ils les résidences principales ? Les investissements locatifs ?

Déductions fiscales pour des travaux réalisés dans votre résidence principale

Travaux ouvrant droit à des déductions fiscales

Améliorer le confort de votre logement peut constituer un gros chantier. C’est sans oublier le coût financier qu’il peut engendrer, d’où la réticence de beaucoup de propriétaires.

En guise de coup de pouce, certaines mesures d’accompagnement sont possibles :

• Les prêts travaux : ils peuvent être utilisés pour le financement de n’importe quel type de travaux.

Comment définir le budget pour un prêt travaux ?

De plus, le montant peut aller jusqu'à 75 000 €.

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• Les subventions pour les travaux de rénovation.

C’est par exemple le cas de la TVA réduite, de l’éco-prêt à taux zéro, des aides locales, etc.

Pour en savoir plus sur les aides proposées dans le cadre des travaux de rénovation, nous vous invitons à lire cet article.

• Les déductions fiscales.

Tous les travaux de rénovation effectués dans votre résidence principale ne donnent pas droit à des déductions fiscales. Au contraire, la liste est très limitée.

Cela concerne :

• Les travaux visant à rendre le logement plus accessible pour les personnes âgées ou en situation de handicap ;
• Les travaux d’adaptation du logement au handicap ou à la perte d’autonomie.

C’est par exemple le cas des volets roulants, des rampes, des douches sécurisées, etc.

Attention : cet avantage fiscal n’est prévu que pour les travaux réalisés avant le 31/12/2023.
Une reconduction est toutefois possible pour cette nouvelle année, comme ce fut le cas plusieurs fois dans le passé.

Qui peut bénéficier de la déduction fiscale pour les travaux de rénovation ?

Contrairement à ce que beaucoup peuvent penser, la déduction fiscale n’est pas réservée aux seuls propriétaires. Que vous soyez locataire ou occupant sans titre, vous pouvez profiter d’un crédit d’impôt de 25 % pour ces travaux.

Des plafonds sont toutefois définis en fonction de la composition du foyer :

• Pour une personne seule : le plafond est de 5 000 € ;
• Pour un couple marié : il s’élève à 10 000 € ;
• Enfants à charge : une majoration à hauteur de 400 € par enfant est prévue.

Le saviez-vous ? Il est possible d’utiliser ce plafond sur une période de cinq années consécutives.
Si vous avez déjà utilisé 3 000 € de votre crédit d'impôt en 2022, il ne vous restera que 2 000 €, utilisables jusqu'en 2027.

Une condition est cependant émise : les travaux de rénovation doivent être effectués par une même entreprise. De plus, des justificatifs peuvent vous être demandés.

A titre d’exemple : vous déclarez que les travaux sont réalisés pour permettre l’adaptation d’une personne handicapée ou dépendante.
L’administration fiscale vous demandera de lui fournir l’attestation de l’Allocation Personnalisée d’Autonomie (APA).

Déductions fiscales pour l’installation d’une borne de recharge pour voiture électrique

Une nouvelle catégorie de travaux permet de bénéficier des déductions fiscales. Il s’agit de l’installation des bornes de recharge électrique. Cela donne droit à un crédit d’impôt de 75 % des dépenses, dans la limite de 300 € par système de charge.

A savoir : pour les travaux de rénovation énergétique, le crédit d’impôt a été remplacé par MaPrimeRénov’.

Certaines conditions sont requises :

• La mise à disposition de la facture pour l’administration fiscale ;
• Le respect des normes définies par décret (norme NF EN 62196-2) ;
• L’indication de certaines informations comme le type de travaux, leur lieu de réalisation, le prix, etc.

Cet avantage est strictement personnel. Ainsi, chaque personne ne pourra en profiter que pour un seul système de charge.

Il est destiné aux :

• Propriétaires ;
• Locataires ;
• Occupants à titre gratuit.

Et peut être invoqué sans conditions de ressources, qu’il s’agisse d’une résidence principale ou secondaire.

A retenir : pour bénéficier de cette réduction d'impôt, les travaux doivent être réalisés par une seule entreprise entre le 1/01/2021 et le 31/12/2023.

Tableau récapitulatif des déductions fiscales pour les travaux dans votre résidence principale

Déductions fiscales dans le cadre d’un investissement locatif

Travaux pouvant entraîner des déductions fiscales

Lors d’un investissement locatif, certaines charges continuent d’incomber au propriétaire. C’est le cas :

• Des primes d’assurance ;
• Des frais de procédure ;
• De la taxe foncière ;
• Des frais de gérance locative ;
• Des travaux de rénovation.

Il s’agit notamment des dépenses visant à améliorer le confort des personnes âgées ou en perte d’autonomie.

Pour s’assurer que ces travaux de rénovation sont bien réalisés, l’administration fiscale peut vous demander de lui fournir des preuves. Pensez donc à vous munir de tous les justificatifs nécessaires (devis de professionnels, factures des travaux, etc.).

Précautions à prendre avant la validation d’un devis

A défaut, la déduction fiscale pourra vous être refusée.

Important : pour les dépenses d’adaptation du logement, un crédit d’impôt de 25 % est ouvert au profit du propriétaire.

Que se passe-t-il en cas de déficit foncier ?

Il n’est pas exclu que les déductions fiscales soient supérieures aux loyers perçus. Cela entraîne un déficit foncier. La même année, ce déficit pourra être déduit des autres revenus soumis à l’Impôt sur le Revenu (IR) selon le barème progressif.

Bon à savoir : un plafond de 10 700 € est fixé. Ce qui veut dire que si le déficit foncier excède ce montant, une réserve sera faite et déduite les dix prochaines années.
La déduction fiscale ne pourra cependant se faire qu’à partir des revenus fonciers et non du revenu global.

Exemple : le montant de vos loyers s’élèvent à 2 500 €. Vous payez des intérêts d’emprunt de 2 650 €, sans compter vos charges déductibles de 3 000 €.
La déduction fiscale se fera d’abord sur les intérêts d'emprunt. Les intérêts vont donc être déductibles des revenus fonciers des dix prochaines années. Le déficit foncier provenant des charges sera quant à lui imputable sur vos revenus.

Gardez en tête que la déduction fiscale pour ces travaux ne sera possible que si le bien n'est pas revendu avant l’échéance.

La location du bien doit continuer jusqu'au 31/12 de la 3ème année après avoir obtenu l'avantage fiscal.

Tableau récapitulatif des déductions fiscales pour les travaux dans le cadre d’un investissement locatif